一、評價結(jié)論

（一）評價分?jǐn)?shù)和等級

通過績效評價指標(biāo)體系打分，項目績效評價綜合得分84.37分（滿分100分），依據(jù)財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）評價定級標(biāo)準(zhǔn)，該項目績效評價結(jié)果級別為“良”。

評價分?jǐn)?shù)和等級

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（二）績效指標(biāo)完成情況分析

1.項目決策指標(biāo)完成情況分析

綜合評價：項目決策指標(biāo)完成情況一般，權(quán)重分值20分,評價得分10.5分，得分率52.50%。項目立項符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；程序申請設(shè)立、文件材料審批符合相關(guān)要求，資金分配合理；項目立項沒有經(jīng)過風(fēng)險評估,財評報告還未出具，預(yù)算報告缺少完整性，屬于程序瑕疵，扣0.5分。項目績效目標(biāo)和績效指標(biāo)未編制，扣7分；工程竣工結(jié)算審計和決算時間滯后，扣2分；共扣9.5分。

2.項目過程指標(biāo)完成情況分析

????綜合評價：項目過程指標(biāo)完成情況良好，權(quán)重分值20分,評價得分17.87分，得分率89.35%。學(xué)校制定了財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，制定了項目基建管理制度，科學(xué)管理制度完善；資金撥付審批流程完整，資金使用情況合規(guī)，實際到位資金與投資總概算預(yù)算資金的比率為79.10%，扣0.63分；項目實施的人員條件、場地設(shè)備、信息等落實到位記錄情況不完善,先開工后辦證，已申請竣工驗收，竣工報告未出，扣1.5分；共扣2.13分。

3.項目產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析

綜合評價：項目產(chǎn)出指標(biāo)完成情況較好，權(quán)重分值32分,評價得分29分，得分率90.06%。保量完成產(chǎn)出計劃數(shù)：①建筑面積20737.48㎡（教學(xué)樓建筑面積12382㎡，綜合樓3588㎡，實驗樓2218.5㎡，食堂報告廳2548.98㎡），不計容建筑面積2507㎡（門衛(wèi)房100㎡，地下車庫2407㎡）；②建筑工程主要包括教學(xué)樓、綜合樓、實驗樓、食堂報告廳等，同時配套建設(shè)室外運動場、籃球場以及部分運動器械場地、道理廣場、景觀綠化、圍墻等校區(qū)設(shè)施；③建設(shè)附屬工程（市政、園林、電氣、給排水、消防水池及泵房）；④配備56個教學(xué)班，已啟用45個教學(xué)班（中學(xué)14個，小學(xué)31個）。目前可用教室72間（調(diào)整了部分功能室用途，如果教師配備到位，可擴至72個教學(xué)班）；⑤采購教學(xué)設(shè)施設(shè)備。

由于項目單位施工管理環(huán)節(jié)把控不嚴(yán)、進度跟蹤監(jiān)督不力，另受新冠疫情影響，施工項目沒有在工程合同約定的180日歷天內(nèi)完成，歷時433天14個月，延期8個月，扣3分。

4.項目效果指標(biāo)完成情況分析

綜合評價：項目效果指標(biāo)完成情況優(yōu)秀，權(quán)重分值28分,評價得分27分，得分率為96.42%。由于該項目投入是公共服務(wù)設(shè)施、惠民工程，本項目實施所產(chǎn)生的實施效益主要是社會效益，解決社會教育發(fā)展中的基本建設(shè)問題。該項目的新增完善了城區(qū)教育，為學(xué)生創(chuàng)造了更好的學(xué)習(xí)、生活環(huán)境，全面提升了整體教學(xué)質(zhì)量，是希望工程、惠民工程，符合國策，順應(yīng)民情。教科文事業(yè)既是國計，又是民生。按照中央“守住底線、突出重點、完善制度、引導(dǎo)輿論”的思路，大力支持教科文事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。教育強大對經(jīng)濟發(fā)展有著長期、潛在、綜合的影響，對實現(xiàn)科教興國戰(zhàn)略具有深遠(yuǎn)影響。從咸安教育現(xiàn)狀來看，在一定程度上解決了教育資源不均衡問題，解決了“大班額”現(xiàn)象，受到了學(xué)生、家長、老師和社會公眾的歡迎。

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（三）存在的問題和原因

1.項目立項決策論證不充分

該項目經(jīng)過了必要的可行性研究、集體決策，未進行風(fēng)險評估，財評報告還未出具，項目建設(shè)資金預(yù)算缺乏有力支撐，項目建設(shè)科學(xué)性和合理性論證不足。教育建設(shè)項目是百年工程，影響深遠(yuǎn)，對主體工程建設(shè)方案在可行性研究基礎(chǔ)上，聘請行業(yè)專家進行深度地、全面地評審論證，力求精益求精，達(dá)到優(yōu)質(zhì)高效。

原因分析：高質(zhì)量要求意識不強。

2.項目單位沒有申報績效目標(biāo)，沒有開展績效自評價

按照財政部門要求，財政項目支出要實施事前、事中、事后全過程預(yù)算績效管理，項目完工，年度終了要開展績效自評價，自我評定績效目標(biāo)實現(xiàn)質(zhì)量。項目單位對該項目沒有申報績效目標(biāo)，沒有進行自評價工作。

原因分析：全面深入實施預(yù)算績效管理理念未樹立。

3.項目建設(shè)管理有待加強

單位制定了財務(wù)管理和項目建設(shè)管理制度，項目經(jīng)理實施現(xiàn)場記錄較為完整，但工程建設(shè)過程中制度執(zhí)行不嚴(yán)格，建設(shè)工期超期，工程質(zhì)量驗收、竣工結(jié)算和決算滯后，給項目投入效益帶來了一定負(fù)面影響。

原因分析：實施過程中管理把控不嚴(yán)，監(jiān)督不力。

4、項目預(yù)算的執(zhí)行和合同的履約管理存在缺陷

堅持預(yù)算執(zhí)行管理與具體項目工作有機結(jié)合，統(tǒng)籌預(yù)算編制、執(zhí)行、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理，才能進一步盤活存量資金。預(yù)算項目資金撥付滯后，合同付款不及時等問題對政府和單位在社會的信譽有負(fù)面影響。

原因分析：單位對預(yù)算的執(zhí)行和合同的履約不夠重視。

（四）結(jié)果應(yīng)用建議?

1.存在問題改進建議

（1）加強項目決策管理，提高資金使用效益，項目投入要符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求，與部門職責(zé)范圍相符，前期充分做好可行性研究和論證，確保校園建設(shè)項目優(yōu)質(zhì)高效。

（2）加強項目建設(shè)施工進度、質(zhì)量、安全等管理，提高風(fēng)險意識，做好項目前期規(guī)劃工作，明確項目管理的規(guī)范化流程，細(xì)化立項環(huán)節(jié)，做足風(fēng)險預(yù)判，提高投入有效性，全面提升資金績效。

（3）加強項目資金預(yù)算績效管理，嚴(yán)格按照“建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系”的要求，牢固樹立“花錢必問效，無效必問責(zé)”的績效管理理念，科學(xué)制定績效目標(biāo)，強化績效運行監(jiān)控，及時開展項目支出績效自評價，用績效管理辦法確保項目在各個節(jié)點都能夠按時完成。

（4）項目支出一定要按預(yù)算執(zhí)行，加強預(yù)算編制與執(zhí)行管理，要求單位按合同進行履約，以提高預(yù)算執(zhí)行的剛性和政府的公信力。

2.結(jié)果應(yīng)用

新建項目，沒有以前年度績效評價結(jié)果，不存在結(jié)果應(yīng)用。

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二、佐證材料

（一）基本情況

1.項目立項目的和績效目標(biāo)

1.1?項目立項目的

為了進一步貫徹落實國務(wù)院《關(guān)于深入推進義務(wù)教育均衡發(fā)展的意見》（國發(fā)〔2012〕48號）、國家發(fā)展改革委《國家教育事業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃》（國發(fā)〔2017〕4號）、咸寧市教育局《咸寧市“十三五”教育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃》文件精神、依據(jù)《中小學(xué)建筑設(shè)計規(guī)范》 (GBJ 99-86)、《城市普通中小學(xué)校校舍建筑標(biāo)準(zhǔn)》（建標(biāo)[2002]102 號）規(guī)定，根據(jù)《咸寧市人民政府關(guān)于城區(qū)新建學(xué)校選址專題會議紀(jì)要》（2019年30號）、《咸寧市人民政府關(guān)于城區(qū)教育重點項目建設(shè)專題會議紀(jì)要》（2019年30號）實施咸寧市泉都學(xué)校項目。

該項目旨在解決咸安區(qū)銀泉大道以東、東外環(huán)以西、咸寧大道以南片區(qū)的居民子女上學(xué)問題，加大對九年制義務(wù)教學(xué)的財政投入力度，擴大辦學(xué)規(guī)模，改善辦學(xué)條件，有效化解主城區(qū)的擇校熱和大班額問題，解決了老百姓上學(xué)難的問題，服務(wù)周邊居民，合理分流城區(qū)學(xué)生。

1.2 績效目標(biāo)

充分發(fā)揮財政職能作用，著力破解“入學(xué)難”“入學(xué)貴”問題。咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目要完善城區(qū)教育條件，合理分流城區(qū)學(xué)生，解決城區(qū)“擇校熱”“大校額”“大班額”問題，按照“撤小消弱、擴優(yōu)壯強、均衡疏密、滾動建設(shè)、協(xié)調(diào)發(fā)展”的工作思路，突出素質(zhì)教育，促進教育改革創(chuàng)新，優(yōu)化配置教育資源，推進義務(wù)教育均衡發(fā)展。

咸安區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目初步設(shè)計設(shè)計批復(fù)中，項目規(guī)劃總用地面積40945.34平方米（約61.41畝），總建筑面積23852.62平方米，達(dá)到（a）計容建筑面積21250.46平方米，其中小學(xué)部教學(xué)樓6419.65平方米，初中部教學(xué)樓6674.65平方米，綜合樓3524.09平方米，試驗樓2146.69平方米，食堂和報告廳共2485.38平方米；（b）不計容建筑面積2602.16平方米。其中南校門85.28平方米，北校門109.88平方米，地下車庫2407平方米，同時配套建設(shè)室外運動場、籃球場、排球場、道路、大門、停車場、景觀綠化、圍墻等相關(guān)附屬設(shè)施。

2.項目資金情況

2.1資金來源和使用情況

2020年7月2020年市級資金800萬元用于工程款；2020年9月2020年市級資金1500萬元用于工程款;2021年2月份2021年地方債券1700萬元用于工程款及配套工程費用;2021年6月2021年地方債券800萬元用于工程款;2021年9月2021中秋節(jié)捐贈資金7,743,630.85 元用于工程款;2022年1月地方債券3060萬元、2021年省預(yù)算內(nèi)資金100萬元用于工程款，地方債券資金4,227,906.04元用于設(shè)備采購;2022年8月一般債券資金2,960,605.46 用于標(biāo)準(zhǔn)考場建設(shè)；2023年1月一般債券資金147萬元用于學(xué)校設(shè)備采購，合計到賬資金96,002,142.35元。《區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目初步設(shè)計的批復(fù)》中項目投資總概算12136.40萬元。目前所有撥付資金已全部支付完成，尚存在資金缺口2712.4249萬元（主體工程按未確定的預(yù)算審計金額計算，不是竣工結(jié)算審計金額）。

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2.2 資金用途和分配

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2.3 項目收支的結(jié)果

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（二）績效評價工作開展情況

1、評價目的、對象和范圍

1.1?評價目的

????根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》《財政部關(guān)于貫徹落實〈中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見〉的通知》（財預(yù)[2018]167號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)[2020]10號）等文件的規(guī)定和要求，結(jié)合評價項目的情況和特點，制定咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目資金績效評價指標(biāo)體系，運用科學(xué)、規(guī)范的績效評價方法，科學(xué)、客觀、公正的對該資金項目進行整體綜合性評價，真實的反映項目資金使用效益，建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理深度融合，切實提高財政資源配置效率和使用效益。

1.2?評價對象及范圍

評價對象：咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目。

評價范圍：咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目（1）決策情況；（2）資金管理和使用情況；（3）相關(guān)管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況；（4）實現(xiàn)的產(chǎn)出情況；（5）取得的效益情況；（6）其他相關(guān)內(nèi)容。

2、評價抽樣情況、評價方法、時間安排

2.1.評價抽樣情況

本次評價抽樣發(fā)出調(diào)查問卷30份，收回30份，收回率

100%。評價小組對咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目負(fù)責(zé)人就項目具體開展和考核管理情況進行了調(diào)查訪談，對單位財務(wù)人員就項目資金來源、使用和審批管理情況進行了調(diào)查訪談，對在校師生對項目建設(shè)質(zhì)量和使用體驗進行了調(diào)查訪談，對項目完成情況進行現(xiàn)場勘查。樣本個體采取分類、分層抽樣的辦法確定，統(tǒng)籌考慮地域、人口、資金、工作等因素選取，使評價樣本具有廣泛代表性。

評價人員根據(jù)咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目的特點及受益群體制定調(diào)查問卷，依據(jù)項目管理范圍進行抽樣，并發(fā)放調(diào)查問卷，受益群體在不受干擾的環(huán)境下填寫問卷。

2.2 評價方法

本次績效評價方法采用主要是成本效益分析法，還有因素分析法、公眾評判法。a）成本效益分析法是將投入與產(chǎn)出、效益進行關(guān)聯(lián)性分析。b）因素分析法是指綜合分析影響績效目標(biāo)實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外部因素的方法。c）公眾評判法是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等方式進行評判的方法。

2.3?時間安排

2.3.1 前期準(zhǔn)備階段：

時間安排：2023年5月9日-2023年5月19日

工作內(nèi)容：成立工作小組、開展前期的調(diào)研、確定評價方法、設(shè)計評價指標(biāo)、選定評價樣本、設(shè)計調(diào)查問卷、提出資料清單、制訂工作方案等。

重點事項：（1）根據(jù)工作內(nèi)容查詢相關(guān)資料，熟悉有關(guān)方面的國家政策、法律、法規(guī)，了解項目的狀況，與有關(guān)人員聯(lián)系了解項目的特點以及考核目的，并制定項目財政資金績效評價方案；（2）初步了解考核項目的主要工作情況、管理體系；（3）查找相關(guān)文件，對照財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)[2020]10號）以及擬定的績效評價訪談提綱和申報資料清單，制定初步的指標(biāo)體系，為后期的調(diào)查和研究做好準(zhǔn)備。

2.3.2 現(xiàn)場實施階段： ????????

時間安排：2023年5月20日-2023年6月20日

工作內(nèi)容：召開進點會議、聽取情況介紹、收集核實資料、實地勘察調(diào)查、開展社會調(diào)查等。

重點事項：（1）聽取被評價單位關(guān)于項目財政資金支出情況、財務(wù)管理狀況、目標(biāo)完成情況以及實施效果的介紹；（2）按照《項目支出績效評價管理暫行辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)考評具體要求和制定的指標(biāo)體系評價方法，形成詳細(xì)資料清單及各類工作表格，修訂完善指標(biāo)體系；（3）收集相關(guān)資料。系統(tǒng)內(nèi)資料，向項目實施單位提出資料清單，由實施單位提供；系統(tǒng)外資料，由項目工作組通過社會調(diào)查收集；（4）對收集的資料進行整理、分類、分析，提出需要補充的資料；（5）開展評價工作，根據(jù)項目實施單位對該項目的詳細(xì)介紹，核實各種資料；召開各類訪談會；完成現(xiàn)場考評工作各類表格的填報工作。

2.3.3 分析總結(jié)階段：

時間安排：2023年6月21日-2023年6月30日

工作內(nèi)容：綜合分析評價、撰寫評價報告、初步交換意見、正式提交報告等。

重點事項：（1）根據(jù)現(xiàn)場評價工作獲得的資料，對該項目進行定性、定量的評價，計算各種評價指標(biāo)，完成評價各類工作表格的整理，根據(jù)統(tǒng)計資料分析該項目的實施效果。（2）根據(jù)評價指標(biāo)體系與評標(biāo)準(zhǔn)，得出評價結(jié)論，撰寫評價報告初稿。（3）將初稿發(fā)送給咸安區(qū)財政局與咸寧市教育局審閱，詢問回復(fù)意見，根據(jù)反饋意見對評價報告初稿進行修改，最終完成評價報告并出具正式績效評價報告。

2.3.4?檔案管理：????????

時間安排：2023年7月1日-2023年7月8日

工作內(nèi)容：對績效評價工作資料進行管理，完善績效評價工作資料歸檔。

3、評價體系和綜合評分方法

根據(jù)財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）文件以及咸安區(qū)財政局對項目支出績效評價指標(biāo)體系框架的規(guī)定和要求，河南德利達(dá)會計師事務(wù)所（普通合伙）成立了專門的工作小組，結(jié)合項目實際情況，構(gòu)建了相應(yīng)的評價指標(biāo)體系。此次績效評價指標(biāo)體系共分為四個維度，即決策、過程、產(chǎn)出、效果，評價體系建立過程如下：

確定評價指標(biāo)

確定權(quán)重：在績效評價指標(biāo)體系中，項目投入權(quán)重為20%

項目過程權(quán)重為20%，項目產(chǎn)出權(quán)重為32%，項目效益權(quán)重為28%。項目投入和過程分值權(quán)重設(shè)置較低，兩部分分值占比40%；產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)反映項目全部工作內(nèi)容和工作效果，是本次項目績效評價的重點，兩部分分值占比60%。

確定指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值

績效評價總分值100分，根據(jù)綜合評分結(jié)果，評價計分

90分—100分（含90分）對應(yīng)的評分結(jié)果級別為優(yōu)，80—90分（含80分）對應(yīng)的評分結(jié)果級別為良，60—80分（含60分）對應(yīng)的評分結(jié)果級別為中，60分以下對應(yīng)的評分結(jié)果級別為差。

（三）績效指標(biāo)完成情況分析

咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目資金項目績效工作可以從決策、過程、產(chǎn)出、效果四個方面進行分析。

1、決策指標(biāo)完成情況分析

????根據(jù)評價原則，項目決策總分值為20分，評價得分10.5分。

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1.1.1?立項依據(jù)充分性

本項目具有相應(yīng)國家和地方法律、法規(guī)、規(guī)劃、規(guī)范、投入資金構(gòu)成要素等，由此可以得出如下結(jié)論，①符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；②符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；③與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；④屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；⑤沒有與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目重復(fù)。此項指示無偏離。

1.1.2?立項程序規(guī)范性

依據(jù)單位提供的政府文件和發(fā)改部門立項審批、可行性研究批復(fù)等資料，可以得出如下結(jié)論，①按照規(guī)定的程序申請設(shè)立；②審批文件、材料符合相關(guān)要求內(nèi)容；③事前必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險評估、集體決策存在部分內(nèi)容缺陷，主體工程立項批復(fù)投資額及教學(xué)班數(shù)量與實際有一定差距（主體工程概算批復(fù)9089.94萬元，計劃56個教學(xué)班，目前主體工程預(yù)計增加1599.75萬元，實際產(chǎn)出72個教學(xué)班）；④財政評審報告未出，預(yù)算報告缺少完整性，竣工結(jié)算和決算時間滯后。

偏離原因分析：立項程序規(guī)范性不完美，對項目立項的程序規(guī)范性不夠重視，有程序瑕疵。

1.2.1?績效目標(biāo)合理性

本項目單位應(yīng)提供項目支出績效目標(biāo)，但單位沒有編制，由此以下4項評價指標(biāo)沒有①績效目標(biāo)；②績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容具有相關(guān)性；③預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平；④與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。

偏離原因分析：由于單位對財政支出績效目標(biāo)的重要作用不夠了解和重視，使財政支出績效目標(biāo)在項目管理流程缺失，給項目科學(xué)管理、高效益投入等帶來潛在的風(fēng)險。

1.2.2?績效指標(biāo)明確性

本項目應(yīng)提供項目績效指標(biāo)，但單位沒有編制，因此以下3項評價指標(biāo)沒有①已將項目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；②通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；③與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。

偏離原因分析：由于單位對財政支出績效指標(biāo)的重要作

用不夠了解和重視，使財政支出績效評價在項目管理流程缺失，給項目立項科學(xué)性、高效益等要求帶來潛在的風(fēng)險。

1.3.1?預(yù)算編制科學(xué)性

依據(jù)單位提供的項目初步設(shè)計批復(fù)中投資總概算、設(shè)備招投標(biāo)及實際驗收等資料，可以得出如下結(jié)論①概算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配有一定不足；②工程造價財政評審缺失；③概算確定的項目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。

偏離原因分析：由于單位對科學(xué)編制項目預(yù)算的重要性認(rèn)識不足，使項目服務(wù)、設(shè)備采購預(yù)算指標(biāo)來源和程序時效性缺失，給財政資金管理帶來潛在風(fēng)險。

1.3.2?資金分配合理性

本項目資金分配是依據(jù)工程建設(shè)概算結(jié)論而確定，教學(xué)設(shè)備按同等學(xué)校通用的標(biāo)準(zhǔn)采購配置，由此可以得出如下結(jié)論，①預(yù)算資金分配依據(jù)充分；②資金分配額度合理，與項目單位或地方實際相適應(yīng)。此項指標(biāo)無偏離。

2、項目過程指標(biāo)完成情況分析

根據(jù)評價原則，項目過程總分值為20分，評價得分為17.87分。

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2.1.1資金到位率

實際到位資金：項目期2020年7月至2023年6月30日內(nèi)落實到該項目的資金96,002,142.35元。

項目投資總概算：項目投資總概算12136.40萬元，至2023年6月30日到位資金96,002,142.35元。

資金到位率=96,002,142.35元/121,364,000.00元X100%=79.10%。

截止到2023年6月30日，暫未取得項目的預(yù)決算報告，以上項目投資總概算金額來源于《區(qū)發(fā)展和改革局關(guān)于咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目初步設(shè)計的批復(fù)》，以上資金到位率是以未經(jīng)過審計的金額為基礎(chǔ)來確定的資金到位率。

2.1.2?預(yù)算執(zhí)行率

實際支出資金：截至2020年至2023年6月30日，項目實際撥付資金96,002,142.35元。

到位資金預(yù)算執(zhí)行率=96,002,142.35元（實際支出資金）/96,002,142.35元（實際到位資金）×100%=100%。

2.1.3?資金使用合規(guī)性

依據(jù)本項目提供的資金收付原始憑證、會計憑證、財務(wù)制度等，可以得出如下結(jié)論，①符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)；③符合項目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；④不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。此項指示無偏離。

2.2.1管理制度健全性

依據(jù)單位提供的財務(wù)和項目管理制度、項目管理臺賬、工程監(jiān)理合同等資料，可以得出如下結(jié)論：①已制定或具有相應(yīng)的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度；②制度合法、合規(guī)、完整。此項指示無偏離。

2.2.2?制度執(zhí)行有效性

依據(jù)單位提供的項目變更簽證、項目合同書、驗收報告、技術(shù)鑒定等資料等，可以得出如下結(jié)論，①遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定；②項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)完備，資金撥付的審批程序和手續(xù)完整；③項目合同書、驗收報告、技術(shù)鑒定等資料較齊全；④項目實施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等落實到位記錄情況不完善,先開工后辦證，已申請竣工驗收，竣工報告未出，消防驗收未通過，目前正在整改中。

偏離原因分析：由于單位對項目管理程序即開工、驗收等節(jié)點執(zhí)行不夠重視，使管理程序執(zhí)行流于形式，給工程質(zhì)量和安全管理帶來潛在風(fēng)險。

3、項目產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析

根據(jù)評價原則，項目產(chǎn)出總分為32分，評價得分29分。

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3.1.1?實際產(chǎn)出完成情況

計劃產(chǎn)出數(shù)：①項目規(guī)劃總用地面積40945.34平方米（約61.41畝），總建筑面積23852.62平方米，達(dá)到（a）計容建筑面積21250.46平方米，其中小學(xué)部教學(xué)樓6419.65平方米，初中部教學(xué)樓6674.65平方米，綜合樓3524.09平方米，實驗樓2146.69平方米，食堂和報告廳共2485.38平方米；（b）不計容建筑面積2602.16平方米。其中南校門85.28平方米，北校門109.88平方米，地下車庫2407平方米，同時配套建設(shè)室外運動場、籃球場、排球場、道路、大門、停車場、景觀綠化、圍墻等相關(guān)附屬設(shè)施；②配備56個教學(xué)班；③采購設(shè)施設(shè)備等。

實際產(chǎn)出數(shù)：①建筑面積20737.48㎡（教學(xué)樓建筑面積12382㎡，綜合樓3588㎡，實驗樓2218.5㎡，食堂報告廳2548.98㎡），不計容建筑面積2507㎡（門衛(wèi)房100㎡，地下車庫2407㎡），②建筑工程主要包括教學(xué)樓、綜合樓、實驗樓、食堂報告廳等，同時配套建設(shè)室外運動場、籃球場以及部分運動器械場地、道理廣場、景觀綠化、圍墻等校區(qū)設(shè)施，③建設(shè)附屬工程（市政、園林、電氣、給排水、消防水池及泵房），④已啟用45個教學(xué)班，中學(xué)14，小學(xué)31個班，目前可用72個教室，⑤采購教學(xué)設(shè)施設(shè)備。

計劃產(chǎn)出任務(wù)全部完成。

3.2.1 質(zhì)量達(dá)標(biāo)率

咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是按工程設(shè)計要求進行驗收，主體工程通過了初步驗收，最終驗收報告還沒有完成。

設(shè)備采購是按合同約定的要求進行驗收，驗收質(zhì)量達(dá)標(biāo)率為100%。

3.3.1 完成及時性

咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目建設(shè)項目（EPC）施工合同約定期限：180個日歷日6個月內(nèi)完成建設(shè)任務(wù)，開工時間具體以開工令時間為準(zhǔn)。施工工程開工時間為2020年6月28日，竣工驗收報告時間為：2021年9月3日，歷時433天14個月，延期250多天，屬于嚴(yán)重超期。項目沒能及時完工交付，一方面與當(dāng)年新冠疫情有關(guān)，全民防疫防控，影響工程建設(shè)正常開工施工，另一方面說明項目單位在施工管理環(huán)節(jié)把控不嚴(yán)、進度跟蹤監(jiān)督不力，按評分規(guī)則扣3分。

3.4.1?成本節(jié)約率

咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目工程合同金額90,899,400.00元，招標(biāo)資料中標(biāo)通知書下浮率10%。由于暫未出項目竣工結(jié)算審核報告，工程部分成本節(jié)約率按中標(biāo)通知書下浮率計算為10%。

咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目前期合同金額3,715,700.01元，實際驗收結(jié)算金額3,708,290.16元，節(jié)約成本7409.85元,超支率為0.20%。

咸安區(qū)教育局咸寧市泉都學(xué)校建設(shè)項目設(shè)備合同金額11,854,201.54元，實際驗收結(jié)算金額12,038,059.54元，超支成本183,858.00元,超支率為1.55%。

4、項目效果指標(biāo)完成情況分析

根據(jù)評價原則，項目過程總分值為28分，評價得分27分。

4.1實施效果

該項目實施產(chǎn)生的社會效益、可持續(xù)影響，從國策到實用，從校容到體驗，其效果是十分明顯的。

社會效益：（a）完善城區(qū)教育條件，合理分流城區(qū)學(xué)生，解決城區(qū)“擇校熱”“大校額”、“大班額”問題，突出素質(zhì)教育，促進教育改革創(chuàng)新，優(yōu)化配置教育資源，推進義務(wù)教育均衡發(fā)展實現(xiàn)科教興國戰(zhàn)略、提高全民整體素質(zhì)；（b）泉都學(xué)校新建，現(xiàn)每年容納2000多個學(xué)生，解決城區(qū)“讀書難”問題；（c）配備了目前較先進的教學(xué)設(shè)備，為學(xué)生創(chuàng)造一個更好的學(xué)習(xí)、生活環(huán)境，社會效益顯著。

經(jīng)濟效益：經(jīng)濟發(fā)展以教育為基礎(chǔ)，教育水平的提升可以為經(jīng)濟發(fā)展提供高素質(zhì)勞動力和各類專業(yè)人才，促進經(jīng)濟的進一步發(fā)展；教育對經(jīng)濟發(fā)展是長期的、潛在的、綜合性的影響，因此，該項目投入帶來的經(jīng)濟效益也是長期的、潛在的、綜合性的。

可持續(xù)性影響：2023年咸寧市泉都學(xué)校首屆畢業(yè)生54人，重點高中上線人數(shù)16人，上線率30%，普高上線54人，上線率100%，成績斐然。良好的學(xué)校辦學(xué)條件，優(yōu)美的教學(xué)環(huán)境，吸引一大批優(yōu)秀教師，師資力量的提升，必然有驚人的教學(xué)成果。該項目對實現(xiàn)科教興國戰(zhàn)略具有長久影響。

4.2 服務(wù)對象滿意度

社會公眾或服務(wù)對象對項目實施效果的滿意程度，社會公眾或服務(wù)對象是指因該項目實施而受到影響的部門（單位）、群體或個人，通過項目調(diào)查問卷分析，在校師生對本項目綜合滿意度100%。

（四）上年度評價結(jié)果應(yīng)用情況

以前年度該項目沒有進行重點項目支出預(yù)算績效評價。

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