一、存在的問(wèn)題
本次檢查共發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題82個(gè),涉及金額119.29萬(wàn)元。
(一)咸安區(qū)統(tǒng)計(jì)局
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題個(gè)數(shù)?18個(gè),涉及金額35.05萬(wàn)元。
1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范:記賬憑證“記賬”、“審核”處為空白。
2、會(huì)計(jì)憑證不合規(guī)、附件不完整:合同甲方無(wú)簽字蓋章、維修清單無(wú)經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字、加班餐未體現(xiàn)中晚餐和加班人員姓名等。問(wèn)題個(gè)數(shù)9個(gè),涉及金額38978元。
3、未按國(guó)庫(kù)集中支付和培訓(xùn)費(fèi)管理要求將培訓(xùn)進(jìn)餐費(fèi)支付給食堂,而是支付給了單位職工,附件無(wú)職工墊付憑證。問(wèn)題個(gè)數(shù)1個(gè),涉及金額1600元。
4、財(cái)務(wù)報(bào)銷支出金額錯(cuò)誤問(wèn)題1個(gè):發(fā)票金額120元,實(shí)際支付270元。
5、重復(fù)領(lǐng)取下鄉(xiāng)交通費(fèi)補(bǔ)助問(wèn)題1個(gè):2名職工同一天重復(fù)領(lǐng)取下鄉(xiāng)補(bǔ)助,憑證涉及金額1950元,重復(fù)領(lǐng)取金額60元。
6、無(wú)計(jì)劃組織第五次經(jīng)濟(jì)普查軟件培訓(xùn)班,培訓(xùn)班總費(fèi)用188011元。
7、收支調(diào)查勞務(wù)費(fèi)支出不規(guī)范問(wèn)題1個(gè):5人11月份領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)與9月、10月不一致且無(wú)情況說(shuō)明,其中1人付款金額和明細(xì)表金額不一致。憑證涉及金額74340元。
8、政府采購(gòu)不合規(guī)問(wèn)題3個(gè):送貨單無(wú)簽收人簽字,政府采購(gòu)詢價(jià)匯總表無(wú)詢價(jià)小組成員簽字或簽字不足3人等。涉及金額45325元。
(二)咸安區(qū)退役軍人事務(wù)局
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題個(gè)數(shù)20個(gè),涉及金額39.12萬(wàn)元。
1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范:2023年12月份憑證未粘貼封面,未裝盒歸檔;記賬憑證封面中,“會(huì)計(jì)主管”“記賬”“審核”“制單”均為同一人,不符合內(nèi)部控制崗位分設(shè)要求。
2、會(huì)計(jì)憑證不合規(guī)、附件不完整問(wèn)題13個(gè):部分合同甲方、乙方簽訂日期處為空白,菜單無(wú)經(jīng)手人簽字,無(wú)勞務(wù)協(xié)議,未見(jiàn)購(gòu)貨、銷貨清單等。涉及金額126360.2元。
3、未按國(guó)庫(kù)集中支付要求將款項(xiàng)支付給供應(yīng)商,而支付給職工,附件無(wú)職工墊付憑證。涉及金額9730元。
4、咸安區(qū)烈士陵園新建箱式變電站項(xiàng)目支出問(wèn)題3個(gè):變電站未作固定資產(chǎn)入賬;錯(cuò)誤發(fā)票入賬(發(fā)票購(gòu)買方為“感安區(qū)烈士陵園管理處”);支出附件不完整(未見(jiàn)竣工驗(yàn)收資料、未見(jiàn)合同明細(xì)清單)。涉及金額255067.8元。
5、政府采購(gòu)預(yù)算編制不準(zhǔn)確及驗(yàn)收內(nèi)容不完整。問(wèn)題個(gè)數(shù)2個(gè)。????????????
(三)咸寧市浮山學(xué)校
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題個(gè)數(shù)44個(gè),涉及金額45.12萬(wàn)元。
1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范:2023年總賬、分類賬、明細(xì)賬未粘貼封面,未裝訂成冊(cè)。財(cái)務(wù)記賬憑證科目名稱只顯示一級(jí)科目。食堂賬2023年春季賬簿未打印。
2、超標(biāo)準(zhǔn)支出培訓(xùn)餐費(fèi)、考務(wù)勞務(wù)費(fèi)問(wèn)題2個(gè),涉及金額580元。
3、報(bào)銷發(fā)票不規(guī)范問(wèn)題4個(gè):紙質(zhì)發(fā)票無(wú)銷售方公章、發(fā)票購(gòu)買方名稱錯(cuò)誤等。涉及金額7570元。
4、會(huì)計(jì)憑證不合規(guī)、附件不完整問(wèn)題14個(gè):報(bào)銷附件說(shuō)明與實(shí)際采購(gòu)不一致、合同甲方無(wú)簽字蓋章、維修清單無(wú)經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字等。涉及金額109264元。
5、未按國(guó)庫(kù)集中支付要求將款項(xiàng)支付給供應(yīng)商,而支付給了職工,附件無(wú)職工墊付憑證。問(wèn)題個(gè)數(shù)4個(gè),涉及金額5842.42元。
6、固定資產(chǎn)購(gòu)置會(huì)計(jì)核算不正確問(wèn)題個(gè)數(shù)7個(gè):應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)科目未計(jì)入固定資產(chǎn)。涉及金額85260元。
7、政府采購(gòu)管理不規(guī)范問(wèn)題個(gè)數(shù)11個(gè):未見(jiàn)履約驗(yàn)收相關(guān)材料,支付時(shí)間滯后問(wèn)題4個(gè);未見(jiàn)預(yù)算一體化系統(tǒng)備案信息、詢價(jià)小組簽字欄不足3人等問(wèn)題4個(gè);復(fù)印紙及空調(diào)機(jī)(單項(xiàng)或批量10萬(wàn)元以上)為目錄內(nèi)產(chǎn)品,未使用協(xié)議供貨方式在政府采購(gòu)網(wǎng)上商場(chǎng)進(jìn)行集中采購(gòu)問(wèn)題3個(gè)。涉及金額236191元。
8、庫(kù)存現(xiàn)金科目余額6450.64元,其中3819.87元為歷史遺留欠條、老存折、假幣等抵庫(kù),未進(jìn)行入賬處理。
二、處理情況
針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《政府會(huì)計(jì)制度》《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》以及《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》等有關(guān)規(guī)定,區(qū)財(cái)政局依法依規(guī)向3家被檢查單位下達(dá)了《財(cái)政檢查處理決定書(shū)》,提出處理意見(jiàn)和整改要求。
三、整改情況
3家被檢查單位按《財(cái)政檢查處理決定書(shū)》要求和相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行了整改落實(shí),糾正問(wèn)題個(gè)數(shù)82個(gè),糾正違規(guī)金額119.29萬(wàn)元。其中:補(bǔ)充完善會(huì)計(jì)憑證附件問(wèn)題64個(gè),糾正金額82.66萬(wàn)元;更正會(huì)計(jì)核算問(wèn)題9個(gè),糾正金額9.17萬(wàn)元;通過(guò)繳款糾正問(wèn)題3個(gè),糾正金額0.25萬(wàn)元,其他方式(作出說(shuō)明)糾正問(wèn)題3個(gè),糾正金額27.21萬(wàn)元;加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理,完善會(huì)計(jì)憑證裝訂及歸檔工作,糾正問(wèn)題3個(gè)。
特此公告。
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???????????????????????????????2024年9月26日