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為切實履行財政部門財會監督職責，認真落實《湖北省財政廳關于開展2024年度會計和評估監督檢查工作的通知》（鄂財監發[2024]16號）要求，按照省廳統一部署，從2024年6月17日起，咸安區財政局組織檢查組對咸安區退役軍人事務局、咸寧市浮山學校和咸安區統計局3家單位開展了會計和評估監督檢查，從檢查的情況看，在會計基礎工作、會計憑證附件的完整規范、款項支付方式、固定資產購置會計核算、政府采購預算編制及驗收等方面存在一些問題，我局依法下達了處理決定，并要求被檢查單位進行整改。現將檢查情況公告如下：
一、存在的問題
本次檢查共發現違規問題82個，涉及金額119.29萬元。
（一）咸安區統計局
發現問題個數?18個，涉及金額35.05萬元。
1、會計基礎工作不規范：記賬憑證“記賬”、“審核”處為空白。
2、會計憑證不合規、附件不完整：合同甲方無簽字蓋章、維修清單無經手人驗收人簽字、加班餐未體現中晚餐和加班人員姓名等。問題個數9個，涉及金額38978元。
3、未按國庫集中支付和培訓費管理要求將培訓進餐費支付給食堂,而是支付給了單位職工，附件無職工墊付憑證。問題個數1個，涉及金額1600元。
4、財務報銷支出金額錯誤問題1個：發票金額120元，實際支付270元。
5、重復領取下鄉交通費補助問題1個：2名職工同一天重復領取下鄉補助，憑證涉及金額1950元，重復領取金額60元。
6、無計劃組織第五次經濟普查軟件培訓班，培訓班總費用188011元。
7、收支調查勞務費支出不規范問題1個：5人11月份領取標準與9月、10月不一致且無情況說明，其中1人付款金額和明細表金額不一致。憑證涉及金額74340元。
8、政府采購不合規問題3個：送貨單無簽收人簽字,政府采購詢價匯總表無詢價小組成員簽字或簽字不足3人等。涉及金額45325元。
（二）咸安區退役軍人事務局
發現問題個數20個，涉及金額39.12萬元。
1、會計基礎工作不規范：2023年12月份憑證未粘貼封面，未裝盒歸檔；記賬憑證封面中，“會計主管”“記賬”“審核”“制單”均為同一人，不符合內部控制崗位分設要求。
2、會計憑證不合規、附件不完整問題13個：部分合同甲方、乙方簽訂日期處為空白，菜單無經手人簽字，無勞務協議，未見購貨、銷貨清單等。涉及金額126360.2元。
3、未按國庫集中支付要求將款項支付給供應商，而支付給職工，附件無職工墊付憑證。涉及金額9730元。
4、咸安區烈士陵園新建箱式變電站項目支出問題3個：變電站未作固定資產入賬；錯誤發票入賬（發票購買方為“感安區烈士陵園管理處”）；支出附件不完整（未見竣工驗收資料、未見合同明細清單）。涉及金額255067.8元。
5、政府采購預算編制不準確及驗收內容不完整。問題個數2個。????????????
（三）咸寧市浮山學校
發現問題個數44個，涉及金額45.12萬元。
1、會計基礎工作不規范：2023年總賬、分類賬、明細賬未粘貼封面，未裝訂成冊。財務記賬憑證科目名稱只顯示一級科目。食堂賬2023年春季賬簿未打印。
2、超標準支出培訓餐費、考務勞務費問題2個，涉及金額580元。
3、報銷發票不規范問題4個：紙質發票無銷售方公章、發票購買方名稱錯誤等。涉及金額7570元。
4、會計憑證不合規、附件不完整問題14個：報銷附件說明與實際采購不一致、合同甲方無簽字蓋章、維修清單無經手人驗收人簽字等。涉及金額109264元。
5、未按國庫集中支付要求將款項支付給供應商，而支付給了職工，附件無職工墊付憑證。問題個數4個，涉及金額5842.42元。
6、固定資產購置會計核算不正確問題個數7個：應當計入固定資產科目未計入固定資產。涉及金額85260元。
7、政府采購管理不規范問題個數11個：未見履約驗收相關材料，支付時間滯后問題4個；未見預算一體化系統備案信息、詢價小組簽字欄不足3人等問題4個；復印紙及空調機（單項或批量10萬元以上）為目錄內產品，未使用協議供貨方式在政府采購網上商場進行集中采購問題3個。涉及金額236191元。
8、庫存現金科目余額6450.64元，其中3819.87元為歷史遺留欠條、老存折、假幣等抵庫，未進行入賬處理。
二、處理情況
針對檢查發現的問題，按照《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》《財政違法行為處罰處分條例》《會計基礎工作規范》《政府會計制度》《行政單位財務規則》以及《中華人民共和國政府采購法》等有關規定，區財政局依法依規向3家被檢查單位下達了《財政檢查處理決定書》，提出處理意見和整改要求。
三、整改情況
3家被檢查單位按《財政檢查處理決定書》要求和相關制度規定進行了整改落實，糾正問題個數82個，糾正違規金額119.29萬元。其中：補充完善會計憑證附件問題64個，糾正金額82.66萬元；更正會計核算問題9個，糾正金額9.17萬元；通過繳款糾正問題3個，糾正金額0.25萬元，其他方式（作出說明）糾正問題3個，糾正金額27.21萬元；加強會計基礎規范管理，完善會計憑證裝訂及歸檔工作，糾正問題3個。
特此公告。
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?????????????????????????????????咸安區財政局
???????????????????????????????2024年9月26日
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